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开封市瑞琦包装设备有限公司
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文章内容

广州达意隆包装机械股份有限公司关于2016年年报问询函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

广州达意隆包装机械股份有限公司(以下简称“公司”)于近日收到深圳证券交易所中小板公司管理部发来的《关于对广州达意隆包装机械股份有限公司2016年年报的问询函》(中小板年报问询函【2017】第314号),现公司就问询函相关事项回复如下:

一、报告期内,你公司实现营业收入7.84亿元,同比下降2.72%;实现归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)-4,531.81万元,同比下降453.93%,扣除非经常性损益后的净利润连续两年为负,经营活动产生的现金流量净额-1.07亿元,同比下降161.76%。请补充说明以下事项:

(一)年报披露,你公司所处的饮料行业呈现趋稳回升的态势,请你公司结合主要产品价格、产销情况、成本费用等因素分析说明公司连续两年扣除非经常性损益出现亏损的具体原因、并说明营业收入与净利润变化趋势不匹配的原因。

【公司回复】

2015年度和2016年度,公司实现营业收入分别为80,541.73万元和78,351.24万元,净利润分别为1,280.42万元和亏损4,531.81万元,扣除非经常性损益的净利润分别为亏损2,922.93万元和亏损6,192.22万元。公司连续两年扣除非经常性损益出现亏损分析如下:

1、公司近3年扣除非经常性损益后净利润情况

2014-2016年度经营情况表

单位:万元

2、主要产品的产销及毛利情况

2014-2016年度产销量及毛利情况表

单位:万元

2014-2016年度,公司产量分别为525台/套、406台/套和318台/套;销量分别为514台/套、405台/套和312台/套。2015年度和2016年度,公司产品产量和销量有所下降,同时受单位人工成本上升及折旧摊销等单位固定成本上升的影响,产品毛利率有所下降。2014-2016年综合产品毛利率分别为27.10%、24.54%和23.50%;2014-2016年公司产品毛利分别为25,867.06万元、19,764.74万元和18,409.83万元。综合产品毛利率的下降,是公司最近两年扣除非经常性损益出现亏损的主要原因。

3、期间费用情况

2014-2016年期间费用情况表

单位:万元

近三年来公司期间费用得到有效控制,逐年下降,但因为职工薪酬、差旅费、固定资产折旧和长期待摊费用摊销等刚性费用基数较大,导致2015年和2016年公司产品毛利不能覆盖当年度期间费用。

4、资产减值损失

公司严格按照应收账款坏账计提政策对应收账款计提减值准备。2016年和2015年度计提资产减值损失分别为2,776.47万元和1,194.16万元。

2016年深圳西满塑料包装制品有限公司(以下简称“深圳西满公司”)因严重资不抵债进入破产重整程序,基于谨慎性原则,公司将该笔应收账款849.30万元全额计提资产减值准备;2016年太原市豪景天然水有限公司因经营困难,货款经公司多次催收,预计无法收回,公司将该笔应收账款201.18万元全额计提资产减值准备。因此,公司2016年计提的资产减值准备较上年同期有较大增长。

5、投资收益

单位:万元

2015年10月14日,公司与广州华新集团有限公司签订《股权转让合同》,将所持广州华新达投资管理有限公司(以下简称“华新达公司”)40%股权转让给广州华新集团有限公司。本次处置长期股权投资产生的投资收益3,128.93万元。

2015年公司投资收益为3,502.72万元,但是处置长期股权投资产生的投资收益3,128.93万元,需列入非经常性损益项目。

综上所述,公司连续两年扣除非经常性损益出现亏损以及营业收入与净利润变化趋势不匹配的主要原因如下:

(1)受国内下游饮料市场增速放缓和行业竞争剧烈等多种因素影响,公司产品产量和销量有所下降,同时受单位人工成本上升及折旧摊销等单位固定成本上升的影响,产品毛利率有所下降。

(2)受下游客户订单下降的影响,公司主要业务销售量有所下降,同时因为职工薪酬、差旅费、固定资产折旧和长期待摊费用摊销等刚性费用基数较大,导致2015年和2016年公司产品毛利不能覆盖当年度期间费用。

(3)公司严格按照应收账款坏账计提政策对应收账款计提减值准备。2016年公司对应收深圳西满公司及太原市豪景天然水有限公司款项全额计提坏账准备。

(4)2016年度,公司重要参股子公司广州一道注塑机械股份有限公司(以下简称“一道公司”)全年亏损1,973.58万元,公司按照权益法进行核算确认投资损失701.55万元。

(5)为了开拓海外市场,提高公司“达意隆”品牌的知名度和市场占有率,从而进一步优化公司海外市场结构,海外子公司投入成本持续增加。

(二)请结合销售政策、大额现金收支等情况,说明经营活动现金流量净额大幅下降的原因及合理性。

【公司回复】

2015-2016年度经营活动产生的现金流量表

单位:万元

1、报告期内,受销售商品、提供劳务收到的现金减少及购买商品、接受劳务支付的现金增加共同影响,经营活动产生的现金流量净额-10,735.95万元,同比下降161.76%,指标变化的主要原因分析如下:

(1)报告期内,销售商品、提供劳务收到的现金为81,295.83万元,较上年同期减少19,151.32万元,减幅19.07%。

①报告期内,公司客户以银行承兑汇票结算方式支付货款金额增加,影响销售商品、提供劳务收到的现金减少。

②报告期内,受国内下游饮料市场增速放缓和行业竞争剧烈等多种因素影响,公司部分客户回款速度有所放缓,影响销售商品、提供劳务收到的现金减少。

(2)报告期内,购买商品、接受劳务支付的现金为65,666.96万元,较上年同期增加11,940.76万元,增幅为22.23%。

①为满足客户订单需求,公司在综合考虑订货周期和生产周期等因素后,进行存货采购和储备,公司期末存货较年初有所增长,影响商品、接受劳务支付的现金增加;

②公司上年度出的银行承兑汇票,在报告期内到期支付,公司期末应付票据较年初有所减少,影响商品、接受劳务支付的现金增加;

③为保证关键性及供货质量保障程度较高的供应商的稳定性,公司对受宏观经济影响而造成资金紧张的供应商给予了适当的扶持。

2、公司销售政策

公司采用直销为主、代理销售为辅的销售模式,销售网络由公司自己的销售部门和代理商组成,并在销售部门下设项目部配合工程部对销售客户进行跟踪调查并提供相应的售后服务。

在签订销售合同后,公司根据与客户签订的销售合同条款安排生产,在产品生产完工入库后,公司即与客户进行沟通,安排发货并委派技术人员到现场进行安装调试。安装调试完毕并达到验收标准,客户即视同公司合同履行义务的完成,最后向公司支付剩余合同尾款。

报告期内,公司销售政策未发生重大变化。公司采购付款坚持协商、共赢的一贯原则。受订单下降的影响,报告期内公司经营活动现金流量净额出现较大幅下降的情况是正常的、合理的。

二、2016年第四季度,你公司实现净利润-1917.58万元,同比下降204.8%。请你公司结合相关期间的市场环境和产品销售情况,分析2016年第四季度净利润下降的原因及合理性。

【公司回复】

2015-2016年第四季度利润表

单位:万元

■■

2016年第四季度,公司实现净利润-1,917.58万元,比上年同期下降3,747.28万元,同比下降204.8%。2016年第四季度利润下降的主要原因:

(1)投资收益

2016年第四季度投资收益为-307.31万元,较上年同期减少3,748.29万元,主要原因是公司上年同期处置了所持华新达公司的股权,使得顺流交易中产生的未实现内部交易损益一次在当期转回,调增了投资收益。

(2)资产减值损失

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